Quels sont les avantages fiscaux d’une location meublée ?

Quel avantage fiscal en location meublée ? Découvrez comment défiscaliser en optant pour le bon régime fiscal en meublé !

Quel avantage fiscal en location meublée?

Vous envisagez de mettre votre bien en location, mais vous êtes indécis entre une offre meublée ou non meublée ? Beaucoup ignorent que la location meublée offre de multiples atouts ! Entre une fiscalité attractive, des loyers généralement plus conséquents, une flexibilité du bail et une demande souvent plus importante, explorons ces bénéfices. Alors, quel avantage fiscal en location meublée ? On vous explique !

• Quel régime fiscal en location meublée ?
• Location d’un appartement meublé : quels avantages fiscaux ?
• Pourquoi louer en meublé ?
• Avantage fiscal en location meublée : ce qu’il faut retenir

Quel régime fiscal en location meublée ?

La location meublée est assujettie à l’impôt sur le revenu sous la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), indépendamment de la nature de la location. Que la location soit destinée à une résidence principale, une résidence secondaire dans le cadre d’une location moyenne durée par exemple, elle relève des BIC.

Pour profiter de l’avantage fiscal de la location meublée, deux options sont disponibles pour le propriétaire :

• Le régime micro-BIC : automatiquement appliqué si les recettes de la location meublée du foyer fiscal ne dépassent pas 72 600 €. Ce régime accorde un abattement de 50 % sur les revenus de la location. Ainsi, pour une location meublée standard, seuls 50 % des revenus (loyers et charges inclus) seront soumis à l’impôt. Toutefois, une fois ce plafond dépassé, il n’est pas possible de réclamer de déductions supplémentaires.

• Le régime réel : ce régime permet de déduire diverses charges (coûts d’entretien et de réparation, frais d’assurance et de gestion, comptabilité, intérêts d’emprunt, etc.). De plus, il offre la possibilité d’amortir le bien immobilier ainsi que son mobilier selon un barème établi, à condition qu’ils soient inscrits à l’actif (c’est l’inscription du bien sur le tableau des immobilisations et amortissements n° 2033 C qui concrétise son inscription à l’actif). Si l’achat du logement est récent, les frais de notaire et les honoraires d’agence peuvent également être déduits, à condition qu’ils soient comptabilisés sur l’année de paiement. Sinon, ils ne seront plus déductibles et seront considérés comme des dépenses non récupérables.

Location d’un appartement meublé : quels avantages fiscaux?

L’un des principaux atouts de la location meublée concerne son régime fiscal. Contrairement à une location vide où les revenus sont classés dans la catégorie des revenus fonciers, la location meublée, en statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel), permet donc de déclarer les revenus sous les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) via le formulaire 2042-C-PRO.

Lors de la déclaration en LMNP, deux régimes fiscaux sont proposés : le micro-BIC et le régime réel. Le micro-BIC est appliqué automatiquement lorsque vos revenus locatifs ne dépassent pas 23 000 € et qu’ils représentent moins de la moitié des revenus totaux de votre foyer fiscal. Sinon, le régime réel est accessible, dès le premier euro de loyer perçu.

Concernant le statut LMNP et l’amortissement du logement meublé, il est intéressant de noter que cet amortissement n’affecte pas la fiscalité des plus-values en cas de revente. Ceci permet d’optimiser la fiscalité en créant un déficit foncier, sans frais additionnels. L’avantage fiscal d’une location meublée séduit ainsi de plus en plus de propriétaires-bailleurs.

Pourquoi louer en meublé ?

Outre l’avantage fiscal de la location meublée, les atouts sont nombreux pour un propriétaire : 

• Rente plus élevée : puisque le bien est fourni avec des meubles et équipements, le loyer facturé est généralement supérieur à celui d’une location nue. Le locataire bénéficie du confort de s’installer immédiatement, sans avoir à meubler le logement.
• Flexibilité et réduction des risques : avec un bail généralement fixé à une durée d’un an, il est plus aisé de changer de locataire si nécessaire. Cette flexibilité s’avère pratique en cas de défaut de paiement, permettant de limiter les pertes.
• Attractivité pour les locataires : un logement prêt à vivre est souvent plus séduisant pour les potentiels locataires. C’est particulièrement bénéfique si vous avez souscrit à un emprunt immobilier, car il est crucial d’avoir un locataire pour couvrir vos échéances et préserver votre trésorerie.

• Fiscalité favorable : l’un des atouts majeurs de la location meublée est sa fiscalité, surtout si vous optez pour le statut LMNP avec amortissement. Ce mécanisme fiscal permet de compenser une partie du coût du bien en tenant compte de sa dépréciation sur le plan comptable.

Opter pour la location meublée est donc une stratégie d’investissement immobilier judicieuse pour de nombreux investisseurs ! Avec Wunderflats, expert en location de moyenne durée, facilitez-vous la tâche. Profitez d’un contrat de bail entièrement conçu pour la location meublée et bénéficiez des conseils personnalisés de nos spécialistes pour louer votre propriété en toute confiance pour une durée de 1 à 12 mois !

 

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Avantage fiscal en location meublée : ce qu’il faut retenir

Profitez de l’avantage fiscal en location meublée et faites un point complet sur les atouts du statut LMNP. La sélection du régime fiscal le plus approprié à votre contexte se base principalement sur l’ampleur de vos dépenses : si vos dépenses représentent moins de 50 % de vos revenus locatifs, le régime micro-BIC serait le plus avantageux pour vous. Par contre, si vos charges excèdent 50% de vos gains locatifs, il serait préférable d’envisager le régime réel.

Qui paye la taxe foncière en location meublée ?

La taxe foncière est un impôt local annuel à la charge du propriétaire ou de l’usufruitier du logement meublé en date du 1er janvier de l’année concernée.

Quel est l’intérêt de louer meublé ?

Pour un propriétaire bailleur, la location meublée offre plusieurs atouts par rapport à une location non meublée :

• Des loyers généralement supérieurs
• Un régime fiscal favorable
• Une gestion comptable simplifiée avec le régime micro-BIC
• Une plus grande latitude dans la rédaction des contrats de location

• Un attrait important auprès d’un large public de locataires

Comment mettre en location un appartement meublé ?

Pour proposer un appartement en location meublée, le propriétaire doit suivre les étapes suivantes :

1. Aménager l’appartement conformément à la liste d’équipements établie par le décret n° 2015-981 du 31 juillet 2015 fixant la liste des éléments de mobilier d’un logement meublé, entré en vigueur le 1er septembre 2015
2. Enregistrer son activité via le guichet unique en ligne
3. Diffuser une annonce de location pour attirer des locataires potentiels
4. Établir un contrat de bail spécifique à la location meublée pour le locataire
5. Soumettre annuellement ses revenus locatifs aux obligations fiscales et comptables appropriées